广西壮族自治区实施《中华人民共和国水土保持法》办法(2004年)
广西壮族自治区人大常委会
广西壮族自治区实施《中华人民共和国水土保持法》办法
（1994年4月2日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第八次会议通过
根据1997年9月24日广西壮族自治区第八届人民代表大会常务委员会第三十次会议关于修改《广西壮族自治区实施〈中华人民共和国水土保持法〉办法》的决定第一次修正
根据2004年6月3日广西壮族自治区第十届人民代表大会常务委员会第八次会议关于修改《广西壮族自治区实施〈中华人民共和国水土保持法〉办法》的决定第二次修正）
第一章 总 则
第一条 为预防和治理水土流失，改善生态环境，保护和合理利用水土资源，发展生产，根据《中华人民共和国水土保持法》（以下简称《水土保持法》）及其实施条例，结合本自治区实际情况，制定本办法。
第二条 在本自治区行政区域内的单位和个人，都必须遵守本办法。
第三条 水土保持工作，贯彻预防为主、全面规划、综合防治、因地制宜、加强管理、注重效益的方针。
自治区鼓励单位和个人参加水土流失治理，实行谁治理、谁管护、谁受益，治理成果受法律保护。
第四条 县级以上人民政府水行政主管部门应当会同有关部门编制水土保持规划，经同级人民政府批准，报上一级人民政府水行政主管部门备案。规划的修改，须经原批准机关批准。
经批准的水土保持规划确定的任务，纳入国民经济和社会发展计划，按照有关规定，安排专项资金、水土流失地区的部分扶贫资金、以工代赈资金和农业发展基金等资金，用于水土保持。由各级人民政府组织实施。
第五条 自治区人民政府水行政主管部门主管全区的水土保持工作；市、县、乡（镇）水行政主管部门主管本辖区的水土保持工作。
第六条 各级人民政府应当加强水土保持的宣传教育、科学研究和科技成果推广工作，鼓励和支持有关院校设置水土保持专业和课程，有计划地培养水土保持专业人才。
第七条 在水土保持预防监督、综合治理、开发利用、科学研究、教学培训等工作中取得显著成绩的单位和个人，由各级人民政府或者水行政主管部门给予奖励。
第二章 预 防
第八条 各级人民政府应当把植被稀少、水土流失严重的地方列为重点防治区，制定优惠政策，鼓励单位和个人造林种草和治理开发，增加植被，减轻水土流失。
第九条 各级人民政府应当因地制宜地制定水土流失预防保护措施，并组织实施。
实行有计划的封山育林，禁止毁林开荒和在天然林区烧制木炭；对干旱少林地区限期绿化，禁止烧山开荒和在陡坡地、干旱地区铲草皮、挖树蔸等，以保护植被。
大力发展沼气和推广省柴灶，改燃节能。
第十条 禁止在二十五度以上陡坡开垦种植农作物。
县级人民政府根据本辖区实际情况，制定五度以上，二十五度以下的禁止开垦坡地的具体范围和管理办法，并予以公告。
第十一条 本办法实施前已经垦种的禁垦坡地，由县级人民政府根据实际情况限期退耕还林，恢复植被。
山区人多耕地少，陡坡地退耕确有困难的，经县级人民政府水行政主管部门鉴定，报县级人民政府批准，将坡耕地治理成有坎水平梯田（地），或者采取其他有效措施，防止水土流失。
第十二条 采伐林木应当采取下列水土保持措施：
（一）采伐后的林土，限期完成造林，恢复植被；
（二）对水源涵养林、水土保持林、防风林等防护林，只准抚育、更新性采伐，禁止连片采伐；
（三）集材道周围应当设有防护沟等防止水土流失。
采伐区的水土保持措施由水行政主管部门和林业主管部门共同监督实施。
第十三条 凡在五度以上坡地整地造林、抚育幼林、采集药材以及其他经济作物，应当采取防止水土流失的措施。
第十四条 在山区、丘陵区修建铁路、公路、水工程、开办矿山、电力企业和其他企业，在建设项目环境影响评价文件中，必须有同级水行政主管部门同意的水土保持方案。
第十五条 县级以上人民政府应当根据辖区内防治水土流失的需要，划定重点预防保护区、重点监督区和重点治理区，以及崩塌滑坡危险区和泥石流易发区的范围，并予以公告。
禁止在崩塌滑坡危险区和泥石流易发区取土、挖砂、采石和开采矿产。
第三章 治 理
第十六条 县级以上人民政府应当根据水土保持规划，组织有关部门和单位有计划地对本辖区内的水土流失进行治理，实行谁使用的土地谁负责保护，谁造成的水土流失谁负责治理。
第十七条 进行水土流失治理，应当以小流域为单元，因地制宜，因害设防，采用工程措施与植物措施相结合、治坡与治沟相结合、田间工程与蓄水保土耕作相结合、治理与开发利用相结合的综合治理方法，建立完整的防治体系。
第十八条 自治区鼓励农业集体经济组织和农民进行水土流失治理，并给予以下优惠：
（一）治理后增加的耕地由治理承包者使用，并按有关规定减免农业税；
（二）承包治理的其他成果，归承包者所有；
（三）治理资金、技术，政府给予适当扶助。
第十九条 国家单位、农业集体经济组织、联户或者个人，对国有荒山、荒沟、荒丘、荒滩以及集体所有土地进行水土流失治理，应当与土地所有者签订合同。在合同有效期内，治理成果可以依法转让，也可以继承。
第二十条 各级人民政府应当根据水土保持规划，分年度组织进行坡耕地治理，采取砌墙保土、修筑水平梯地、林田、草田带等方式，防止坡地水土流失。
第二十一条 任何单位或者个人开发、建设和生产过程中造成水土流失的，应当负责治理；因技术等原因无力自行治理的，应当交纳防治费，由水行政主管部门组织治理。
水土流失防治费实行专项管理，专款专用。收取标准和使用、管理办法，由自治区人民政府财政主管部门、物价主管部门会同水行政主管部门制定。
第二十二条 水行政主管部门投资营造的水土保持林、水源涵养林、防风林以及用材林、薪炭林，进行抚育或者更新性采伐时，按规定收取的育林基金，用于营造水土保持林。
第二十三条 由国家扶持建设治理的小流域、荒坡、荒沟、水土保持试验基地和坡耕地治理工作，工程竣工后，按照国家和自治区有关技术规范，由项目的主管部门组织验收，建立档案，树立标志，交当地乡（镇）或者承包者管理。
因建设和生产需要占用水土保持设施或者降低原水土保持功能的，应当给予补偿。
第四章 监 督
第二十四条 县级以上人民政府水行政主管部门设置的水土保持监测站，分别负责本辖区水土流失动态的监测预报。
各级水行政主管部门应当定期对辖区坡地利用进行检查，防止人为造成新的水土流失。并应当每五年公告一次本辖区内的水土保持监测情况。
第二十五条 县级以上人民政府水行政主管部门及其所属的水土保持监督管理机构，主管辖区内的水土保持监督执法工作。其职责主要是：
（一）负责审批基本建设项目和各种生产活动的水土保持方案；
（二）对辖区内开发、建设和生产过程中的水土流失防治工作实施监督检查；
（三）负责水土流失防治费的收缴；
（四）负责水土流失监测预报；
（五）负责组织调解辖区内水土流失防治纠纷；
（六）行使法律、法规和同级人民政府授予的其他职责。
第二十六条 县级以上人民政府水行政主管部门的水土保持监督人员，有权对辖区内的水土流失及防治情况进行现场检查。监督人员在执行公务时，应当持有县级以上人民政府颁发的水土保持监督检查证件，佩戴执法标志。被检查的单位和个人应当如实反映情况，提供工作方便。
第二十七条 地区之间发生的水土流失防治纠纷，属村与村之间的纠纷，由乡（镇）人民政府处理；乡（镇）以上不同行政区域之间的纠纷，由其共同的上一级人民政府水行政主管部门协商解决，协商解决不了的，由同级人民政府处理。
第五章 法律责任
第二十八条 违反本办法第十条第一款规定的，由县级人民政府水行政主管部门责令停止开荒，采取恢复地面植被措施；造成严重后果的，可以并处按照开荒面积每平方米一元至二元的罚款。
第二十九条 违反本办法第十二条第一款规定，造成严重水土流失的，由水行政主管部门报请县级以上人民政府决定责令限期改正，采取补救措施，并按照水土流失面积每平方米二元至五元的标准处以罚款。
第三十条 违反本办法第十三条规定，造成水土流失的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止活动，限期采取补救措施；情节严重的，可以并处二百元以下罚款。
第三十一条 违反本办法第十四条规定不申报水土保持方案，并在建设和生产中造成水土流失的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令采取补救措施；拒不采取措施造成严重后果的，按照《水土保持法》第三十六条及其实施条例第三十条的规定处罚。
第三十二条 违反本办法第十五条第二款规定的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令停止违法行为，限期采取补救措施，根据情节轻重，可以并处五百元以上五千元以下的罚款。
第三十三条 造成水土流失危害的单位或者个人，有责任排除危害，并对直接受到损害的单位或者个人赔偿损失。
要求赔偿损失的单位或者个人，应当向县级人民政府水行政主管部门提交申请报告，经县级以上人民政府水行政主管部门调查核实，作出处理决定。当事人对处理决定不服的，可以向上一级水行政主管部门申请复议，也可以直接向人民法院起诉。
由于不可抗拒的自然灾害，并经及时采取措施仍然不能避免造成水土流失危害的，免于承担责任。
不可抗拒的自然灾害，是指特大暴雨、地震或者其他自然灾害因素超过水土保持设施防御标准的。
免予承担责任，须经当地水行政主管部门进行查实后认定。
第三十四条 本办法规定的罚款，由县级以上人民政府水行政主管部门执行，统一使用财政部门印制的票据，罚款全部上缴国库。
第六章 附 则
第三十五条 本办法自1994年4月2日起施行。
关于发布《深圳证券交易所公司债券上市规则》的通知
深圳证券交易所
关于发布《深圳证券交易所公司债券上市规则》的通知
各上市公司、会员及相关单位：
为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护公司债券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，本所制定了《深圳证券交易所公司债券上市规则》，并已经中国证监会批准，现予以发布，请遵照执行。
本所发布的《深圳证券交易所公司债券上市暂行规定》（深证会〔2007〕92号）、《关于公司债券发行、上市、交易有关事项的通知》（深证会〔2007〕86号）、《深圳证券交易所企业债券上市规则》（2000年）同时废止。
附件：《深圳证券交易所公司债券上市规则》
深圳证券交易所
二○○九年十一月二日
附件：
深圳证券交易所公司债券上市规则
第一章 总 则
1.1 为规范公司债券上市交易行为，以及发行人及相关信息披露义务人的信息披露行为，维护债券市场秩序，促进债券市场的健康发展，保护投资者的合法权益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《深圳证券交易所章程》，制定本规则。
1.2 在深圳证券交易所（以下简称“本所”）上市的公司债券的上市交易，适用本规则。
本规则所称公司债券（以下简称“债券”）是指公司依照法定程序发行，并约定在一定期限内还本付息的有价证券。
非公司制法人发行的企业债券的上市交易，参照本规则执行。
可转换公司债券、可交换公司债券的上市交易，不适用本规则。
1.3 发行人申请其所发行的债券在本所上市，应当经本所审核同意，并与本所签订上市协议。
本所审核同意债券上市，不表明对该债券的投资价值和按期还本付息作出实质性判断或保证。债券的投资风险，由认购债券的投资者自行承担。
1.4 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准发行并在本所上市的债券，不得在本所以外的其他场所交易或转让。
1.5 本所依据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、《深圳证券交易所章程》、本规则及和本所发布的细则、指引、通知、办法、备忘录等相关规定（以下简称“本所其他相关规定”）审核债券上市申请，安排债券上市，并对发行人、上市推荐人和债券受托管理人等进行监管。
1.6 发行人对本所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以向本所上诉复核委员会申请复核。申请复核的具体程序和要求参照执行《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》或者《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定。
第二章 债券上市和交易条件
2.1 发行人申请其发行的债券在本所上市，应当符合以下条件：
（一）债券经中国证监会或国务院授权的部门核准或者批准并公开发行；
（二）发行人申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；
（三）债券期限为一年以上；
（四）债券实际发行额不少于人民币五千万元；
（五）债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好；
（六）本所规定的其他条件。
2.2 发行人申请其发行的债券在本所上市，且仅通过本所综合协议交易平台挂牌交易的，应符合2.1条规定的条件。
2.3 发行人申请其发行的债券在本所上市，且同时通过本所集中竞价系统和综合协议交易平台挂牌交易的，除应符合2.1条规定的条件以外，还应当符合以下条件：
（一）债券须经资信评级机构评级，且债券信用评级达到AA级及以上；
（二）本次债券发行前，发行人最近一期末的资产负债率不高于70%，集合形式发行债券的，所有发行人加权平均资产负债率不高于70%；
（三）发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，集合形式发行的债券，所有发行人最近三个会计年度实现的加总年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；
（四）本所规定的其他条件。
2.4 本所可根据市场情况，对债券上市和交易条件进行调整。
第三章 债券上市申请
3.1 发行人申请债券上市，应向本所提交以下申请文件：
（一）债券上市申请书；
（二）中国证监会或国务院授权部门批准债券发行的文件；
（三）申请债券上市的董事会决议或有权决策部门决议；
（四）公司章程；
（五）公司营业执照；
（六）债券募集说明书及相关发行公告；
（七）上市推荐书；
（八）上市公告书（内容与格式见附件2）；
（九）债券承销协议；
（十）债券募集资金证明文件；
（十一）本所指定登记结算机构出具的登记托管证明文件；
（十二）具有证券从业资格的会计师事务所出具的最近三年审计报告，或财政主管机关的有关批复；
（十三）律师事务所出具的关于本次债券发行和上市的法律意见书；
（十四）债券资信评级报告及跟踪信用评级安排的说明；
（十五）担保协议及担保人资信情况说明（如有）；
（十六）债券受托管理协议（如有）；
（十七）债券持有人会议规则（如有）；
（十八）本所要求的其他文件。
3.2 发行人应当保证向本所提交的文件内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
3.3 本所对债券上市实行上市推荐人制度，发行人申请债券在本所上市，须由一个以上经本所认可的机构推荐，并出具上市推荐书。
3.4 上市推荐人应当符合以下条件：
（一）本所会员或本所认可的其他机构；
（二）最近一年内无重大违法违规行为；
（三）负责上市推荐工作的主要业务人员熟悉本所章程及相关业务规则；
（四）本所要求的其他条件。
3.5 上市推荐人应当履行以下义务：
（一）确认债券发行人符合上市条件；
（二）确保发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员了解相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则及债券上市协议所列明的义务与责任；
（三）协助发行人进行债券上市申请工作；
（四）向本所提交上市推荐书；
（五）确保上市文件及其他有关宣传材料真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实；
（六）协助发行人与本所安排债券上市事宜；
（七）上市推荐协议约定的其他义务；
（八）本所规定上市推荐人应当履行的其他义务。
3.6 上市推荐人应当保证发行人的上市申请材料、上市公告书及其他有关宣传材料没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并保证对其承担连带责任。
3.7 上市推荐人不得利用其在上市推荐过程中获得的内幕信息进行内幕交易，为自己或他人牟取利益。
第四章 债券上市审核
4.1 本所上市委员会对债券上市申请进行审核，本所根据上市委员会意见作出是否同意上市的决定。
上市委员会对债券上市申请的审核工作程序适用《深圳证券交易所上市委员会工作细则》第四章第三节规定的“特别程序”。
4.2 债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经本所同意不得擅自披露与本次债券上市有关的信息。
4.3 债券上市申请经本所审核同意后，发行人应与本所签订上市协议（具体格式见附件3），发行人和上市推荐机构应自收到上市通知书之日起一个月内安排债券上市交易。
4.4 发行人应当于债券上市前五个交易日内，在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上披露债券上市公告书，同时应将上市公告书、核准文件及有关上市申请文件备置于指定场所供公众查阅。
第五章 信息披露及其他义务
5.1 债券上市后，发行人及其董事、监事和高级管理人员应遵守以下信息披露基本原则：
（一）发行人董事、监事和高级管理人员应当保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。
（二）发行人应当披露的信息包括定期报告和临时报告。定期报告包括年度报告和中期报告，其他报告为临时报告。
（三）发行人的报告应当在第一时间报送本所。本所对定期报告实行事前登记、事后审核，对临时报告实行事前审核。
（四）发行人信息在正式披露前，发行人董事、监事和高级管理人员及其它知情人，应当确保将该信息的知悉者控制在最小范围内。在公告前不得透露和泄露其内容。
（五）发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项应当由会计师事务所、律师事务所和资产评估、资信评级机构等专业性中介机构审查验证，并出具书面意见。
（六）本所根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、本规则以及本所其他相关规定对发行人披露的信息进行形式审核，对其内容的真实性不承担责任。
（七）发行人公开披露的信息应在至少一种中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上公告，其他公共传媒披露的信息不得先于指定媒体。发行人不得以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务。
（八）发行人有充分理由认为披露有关信息会损害公司利益，且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的，经本所同意，可暂缓或免予披露该内容。
（九）发行人认为根据国家有关法律法规不得披露的事项，应当向本所报告，并陈述不宜披露的内容及理由，经本所同意，可暂缓或免予披露该内容。
（十）集合形式发行债券的信息披露及其他义务参照本章规定执行。
5.2 债券上市期间，发行人应当在每个会计年度的前六个月结束之日起二个月内，向本所提交中期报告，并在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上予以公告。中期报告至少记载以下内容：
（一）企业财务会计报告和经营情况；
（二）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项；
（三）已发行债券变动情况；
（四）提交股东大会审议的重要事项；
（五）中国证监会及本所要求的其他事项。
5.3 债券上市期间，发行人应当在每个会计年度结束之日起四个月内，向本所提交至少记载以下内容的年度报告，并在中国证监会或国务院授权部门指定的信息披露媒体上予以公布：
（一）发行人概况；
（二）发行人经具有证券期货从业资格的会计师事务所审计的财务会计报告和经营情况；
（三）发行人董事、监事、高级管理人员简介；
（四）已发行债券情况；
（五）涉及和可能涉及发行人的重大诉讼事项；
（六）中国证监会及本所要求的其他事项。
5.4 债券上市期间，发生以下可能导致债券信用评级出现重大变化，对债券还本付息产生影响的事件或市场传言，发行人应当在第一时间向本所提交临时报告，并予以公告：
（一）发行人发生重大亏损或者重大损失；
（二）发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；
（三）发行人作出减资、合并、分立、分拆、解散、申请破产及其他涉及发行人主体变更的决定；
（四）债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况（如属担保发行）；
（五）发行人涉及和可能涉及重大诉讼；
（六）国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定和中国证监会、本所认为必须报告的其他事项。
5.5 发行人应聘请债券信用评级机构，于每年6月30日前完成上一年度的债券信用跟踪评级报告并对外公告。
债券信用评级机构应及时跟踪发行人的债券资信变化情况，债券资信发生重大变化的，应及时调整债券信用等级，并及时向市场公布。
5.6 发行人股票被特别处理或不能按时付息时，本所对该债券的简称加ST，以特别提示风险。
5.7 债券付息两个交易日前，发行人应发布付息公告并在中国证监会指定媒体上公告债券付息有关事宜。
5.8 债券到期五个交易日前，发行人应按规定在中国证监会指定媒体上公告债券兑付等有关事宜。
第六章 停牌、复牌、暂停上市、恢复上市、终止上市
6.1 债券发生第5.4条所列事项，可能导致信用评级发生重大变化或对还本付息产生重大影响的，发行人应向本所申请于发布公告当日对债券及其衍生品种停牌一小时。
6.2 公共媒体中出现发行人尚未披露的信息，可能或已经对债券及其衍生品种交易价格产生重大影响的，发行人应向本所申请停牌，直至按规定发布相关公告后予以复牌。
6.3 本所可根据市场需要对债券及其衍生品种采取临时停牌措施，相关情形消除后予以复牌。
6.4 债券上市交易后，发行人有下列情形之一的，本所对债券停牌，并在十五个交易日内决定是否暂停其上市交易：
（一）发行人有重大违法行为；
（二）发行人情况发生重大变化不符合债券上市条件；
（三）发行债券募集的资金不按照核准或者批准的用途使用；
（四）未按照债券募集办法履行义务；
（五）发行人最近二年连续亏损。
6.5 债券暂停上市后，6.4条所列情形消除的，发行人可向本所提出恢复上市的申请，本所在收到申请后十五个交易日内决定是否恢复该债券上市交易。
6.6 债券出现下列情况之一的，本所终止其上市交易：
（一）发行人有6.4条第(一)项、第（四）项所列情形之一经查实后果严重的，或者有6.4条第(二)项、第(三)项、第（五）项所列情形之一，在限期内未能消除的；
（二）发行人解散或者被宣告破产的；
（三）债券到期的。
属于第（一）、（二）项所列情形之一的，由本所上市委员会进行审核，本所根据上市委员会的审核意见作出是否终止该债券上市的决定。
属于第（三）项情形的，本所于债券到期前5个交易日终止其上市交易。
第七章 监管措施和违规处分
7.1 债券发行人及其董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员、上市推荐人、受托管理人违反本规则及本所其他相关规定的，本所视情节轻重，对其采取以下自律监管措施：
（一）要求作出解释和说明；
（二）要求上市推荐人或者要求聘请中介机构核查并发表意见；
（三）书面警示（发出各种通知和函件）；
（四）约见谈话；
（五）要求参加培训或考试；
（六）要求或者建议更换有关人选；
（七）暂不受理有关当事人出具的文件；
（八）上报中国证监会；
（九）其他监管措施。
7.2 债券发行人及其董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员、上市推荐人、受托管理人违反本规则及本所其他相关规定的，本所视情节轻重，对其采取以下纪律处分措施：
（一）通报批评；
（二）公开谴责；
（三）其他纪律处分措施。
7.3 本所纪律处分委员会对7.2条规定的纪律处分事项进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见。
本所根据纪律处分委员会的审核意见，作出是否给予纪律处分的决定。
第八章 附 则
8.1 本规则经本所理事会审议通过并报中国证监会批准后生效，修改时亦同。
8.2 本规则由本所负责解释。
8.3 本规则自发布之日起施行，本所发布的《深圳证券交易所公司债券上市暂行规定》（深证会〔2007〕92号）、《关于公司债券发行、上市、交易有关事项的通知》（深证会〔2007〕86号）、《深圳证券交易所企业债券上市规则》（2000年）同时废止。
附件1：
债券上市申报材料内容与格式
为做好债券上市申报材料审核工作，深圳证券交易所根据有关法律法规，对债券申请上市的申报材料，要求按以下格式制作：
一、上市申请材料的纸张、封面及份数
（一）纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸张规格）。
（二）封面
1．标有“债券申请上市报送材料”字样；
2．申请公司名称（申报材料侧面应当标注申请公司名称）。
（三）份数
上市推荐机构申报申请文件时，应当报送申请文件原件、复印件和电子版各1套。
二、申请债券上市需提交的材料
（一）债券上市申请书；
（二）中国证监会或国务院授权部门批准债券发行的文件；
（三）申请债券上市的董事会决议或有权决策部门决议；
（四）公司章程；
（五）公司营业执照；
（六）债券募集说明书及相关发行公告；
（七）上市推荐书；
（八）上市公告书（内容与格式见附件2）；
（九）债券承销协议；
（十）债券募集资金证明文件；
（十一）本所指定登记结算机构出具的登记托管证明文件；
（十二）具有证券从业资格的会计师事务所出具的最近三年审计报告，或财政主管机关的有关批复；
（十三）律师事务所出具的关于债券本次发行和上市的法律意见书；
（十四）债券资信评级报告及跟踪信用评级安排的说明；
（十五）担保协议及担保人资信情况说明（如有）；
（十六）债券受托管理协议（如有）；
（十七）债券持有人会议规则（如有）；
（十八）本所要求的其他文件。
附件2：
上市公告书的格式与内容要求
____________债券上市公告书
证券简称：
证券代码：
发行总额：
上市时间：
上 市 地：
上市推荐机构：
一、绪言
重要提示：发行人董事会成员或有权决策部门已批准该上市公告书，确信其中不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任。深圳证券交易所对本公司上市申请及相关事项的审查，均不构成对本公司所发行债券的价值、收益及兑付作出实质性判断或任何保证。
二、发行人简介
1．发行人法定名称；
2．发行人注册地址及办公地址；
3．发行人注册资本；
4．发行人法人代表；
5．发行人基本情况：包括经营范围、经营方式、主要产品以及其隶属关系演变；
6．发行人面临的风险。
三、债券发行、上市概况
至少应包括以下内容：
1．债券发行总额；
2．债券发行批准机关及文号；
3．债券的发行方式、发行区域及发行对象；
4．债券发行的主承销商及承销团成员；
5．债券面额；
6．债券存续期限；
7．债券年利率、计息方式和还本付息方式；
8．债券信用等级；
9．募集资金的验资确认。
四、债券上市与托管基本情况
1．债券上市核准部门及文号；
2．债券上市托管情况。
五、发行人主要财务状况
本节列示发行人主要财务会计资料，包括（但不限于）以下各项：
1．审计报告。
2．发行人近3年的财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、最近1年的现金流量表和所有者权益（或股东权益）变动表。
3．主要财务指标：
流动比率=流动资产/流动负债×100%；
速动比率=速动资产/流动负债×100%；
资产负债比率=负债总额/资产总额×100%；
利息保障倍数1=发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润/债券一年利息；
利息保障倍数2=发行人最近三个会计年度实现的年均现金流量净额/债券一年利息；
净资产收益率：分别披露根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算的全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率。
六、本期债券的偿付风险及对策措施
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