煤炭部


煤炭内部审计机构审计工作底稿编制及管理的规定

第一条 为了规范煤炭内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理，根据审计署《审计机关审计工作底稿准则》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》，制定本规定。
第二条 本规定所称审计工作底稿，是指煤炭内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的工作记录。
审计工作底稿应当记载审计人员在审计中获取的证明材料的名称、来源和时间等，并附有证明材料。
第三条 审计工作底稿按编制顺序可分为分项目审计工作底稿和汇总审计工作底稿。
分项目审计工作底稿应当由审计人员根据审计方案确定的项目内容，逐项逐事编制形成，做到一项一稿或一事一稿。
汇总审计工作底稿应当在分项目审计工作底稿编制完成的基础上，按照分项目审计工作底稿的性质、内容，进行分类归集，综合编制。
第四条 审计工作底稿的主要内容是：
（一）被审计单位的名称；
（二）审计项目的名称以及实施审计的时间；
（三）审计过程记录；
（四）编制者的姓名及编制日期；
（五）复核者的姓名及复核日期；
（六）索引号及页次；
（七）其他应说明的事项。
第五条 审计工作底稿中的审计过程记录主要包括：
（一）实施审计具体程序的记录及资料；
（二）审计测试评价的记录；
（三）审计方案及其调整变更情况的记录；
（四）审计人员的判断、评价、处理意见和建议；
（五）审计组讨论的记录和审计复核记录；
（六）审计组核实与采纳被审计单位对审计报告反馈意见的情况说明；
（七）其他与审计事项有关的记录和证明资料。
第六条 审计工作底稿的附件主要包括下列审计证明材料：
（一）与被审计单位违反法律、法规、规章的财务收支有关的资料；
（二）与被审计单位审计事项有关的法律文件、合同、协议、会议记录、往来函件、公证、鉴定资料等的原件、复制件或摘录件；
（三）其他有关的审计资料。
第七条 编制审计工作底稿应当做到内容完整、真实，重点突出，如实反映被审计单位的财务收支情况，以及审计方案编制和实施的情况。审计工作底稿不得擅自删减或修改。
第八条 编制审计工作底稿应当做到观点明确、条理清楚、用词恰当、字迹清晰、格式规范；审计工作底稿中载明的事项、时间、地点、当事人、数据、计量、计算方法和因果关系必须准确无误、前后一致；相关的证明材料如有矛盾，应当予以鉴别和说明。
第九条 相关的审计工作底稿之间应当具有清晰的勾稽关系，相互引用时应当注明索引编号。
第十条 编制汇总审计工作底稿，应当在详细审阅分项目审计工作底稿，并确定其事实清楚、证据确凿、手续完备之后，再进行分析整理，按其性质内容分类、归集。
第十一条 审计工作底稿所附的审计证明材料应当经被审单位或其他提供证明资料者的认定签证。如果有特殊情况无法认定签证的，应当由审计组作出书面说明。
第十二条 审计工作底稿应当由审计组负责人、专兼职复核人员分别在审计实施中、审计报告形成前期、审计报告提交内部审计机构负责人审定前进行复核。
各复核人在复核时应当作必要的记录，书面表示复核意见并签名。
第十三条 必要时，审计人员应当根据复核意见对审计工作底稿予以补充、修改，或作出书面说明。
第十四条 审计工作底稿未经内部审计机构负责人批准，不得对外提供。
第十五条 审计工作底稿必须归类整理，纳入项目审计档案。
第十六条 本规定由煤炭工业部审计局负责解释。
第十七条 本规定自1998年1月1日起施行。


贵州省贵阳市人民政府


贵阳市公路路政管理规定

　（贵阳市人民政府令第３８号）


　　《贵阳市公路路政管理规定》已经１９９８年２月９日市人民政府常务会议讨论通过，现予发布施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九八年三月十三日

　　　　　　　　　　　　 贵阳市公路路政管理规定
　　　　　　
第一章　总则





　　第一条　为加强公路保护，完善公路服务设施，保障公路的完好、安全和畅通，适应经济和社会发展的需要，根据《中华人民共和国公路法》和有关法规，结合本市实际，制定本规定。


　　第二条　本规定所称公路路政管理，是指县级以上人民政府交通行政主管部门以及交通行政主管部门决定的公路管理机构依法为保护公路、公路用地、公路附属设施，及公路两侧的建筑控制区，促进公路事业发展所进行的行政管理。


　　第三条　本市行政区域内的公路路政管理适用本规定。专用公路的路政管理参照本规定执行。


　　第四条　各级人民政府应当采取措施加强公路保护，扶持、促进公路路政工作。
　　市和区、县（市）交通行政主管部门主管本行政区域内公路路政管理工作。国道、省道的管理、监督职责，执行省人民政府的规定。规划、城建、公安、国土、水利、城管、工商行政管理等部门应当在其职责范围内，协同做好公路路政管理工作。


　　第五条　任何单位和个人都应当爱护公路、公路用地及公路附属设施，检举和控告破坏、损坏公路、公路用地、公路附属设施及影响公路安全的行为。交通行政主管部门对检举、制止违反本规定行为的有功人员应当给予表彰和奖励。

第二章　公路、公路用地和公路附属设施





　　第六条　维修、改建公路，应当在施工路段两端设置明显的施工、安全标志，保障车辆和行人通行。需要车辆绕行的，应当在绕行路口设置标志；不能绕行的，必须修建临时道路。


　　第七条　任何单位和个人不得擅自占用、挖掘公路。需占用、挖掘公路或者使公路改线的，建设单位应当事先经当地交通行政主管部门或者公路管理机构批准；影响交通安全的，还须征得同级公安机关的同意，按照规定的范围、时间挖掘或者占用；确需延长挖掘或者占用期限的，挖掘或者占用的单位应当于期满前三日到原批准部门办理延期手续。
　　占用、挖掘公路或者使公路改线的，建设单位应当按照不低于该段公路原有的技术标准予以修复、改造，并由交通行政主管部门或者公路管理机构组织验收，也可由建设单位缴纳公路损坏补偿费，公路管理机构代为修复。


　　第八条　跨越、穿越公路修建桥梁、渡槽或者架线、埋设管道等设施，以及在公路用地范围内架设、埋设管线、电缆等设施的，应当事先经当地交通行政主管部门或者公路管理机构批准；影响交通安全的，还须征得同级公安机关的同意。所修建、架设的设施，其净空高度不得低于五米，跨度不得小于公路发展规划的路基宽度。埋设的设施应当符合公路工程技术标准的要求。对公路造成损坏的，应当按照损坏程度给予补偿。
　　各类管线因突发性故障需要抢修的，在采取必要的安全措施后，可以先行挖掘或者占用公路、公路用地，但必须在二日内到交通等有关部门补办紧急占用、挖掘手续。


　　第九条　任何单位和个人不得在公路及公路用地范围内设置棚屋摊点、堆放物品、倾倒垃圾、设置障碍、挖沟筑埂、挖塘养鱼、打场晒粮、放养牲畜、沤肥烧草、修建维修场（或洗车场、停车场、预制场等）、进行集市贸易，不得填塞、损坏公路边沟或利用公路边沟排放污物和工业废水，遗漏或抛撒物体污染路面，或者进行其他损坏、污染公路和影响公路畅通的活动。
　　禁止在城市、集镇过境公路上及人行道、公路用地停放车辆和占道从事车辆维修。因机械故障而停放在公路上的车辆，必须靠边停放，并在公安机关规定的时间离开现场。


　　第十条　在大中型公路桥梁和渡口周围二百米、公路隧道上方和洞口外一百米范围内，以及在公路两侧一定距离内不得挖砂、采石、取土、倾倒废弃物，不得进行爆破作业及其他危及公路、公路桥梁、公路隧道、公路渡口安全的活动。
　　前款所称公路两侧一定距离，由县级人民政府会同市交通行政主管部门确定。


　　第十一条　铁轮车、履带车和其他可能损坏公路路面的机具，确需在公路上行驶的，必须经当地交通行政主管部门或者公路管理机构批准，采取有效防护措施后，按照公安机关指定的时间、路线行驶。对公路造成损坏的，应当按照损坏程度给予补偿。


　　第十二条　在公路上行驶车辆的轴载质量应当符合公路工程技术标准要求。车辆载物不得触地损坏路面。
　　机动车制造厂和其他单位不得将公路作为检验机动车制动性能的试车场地。


　　第十三条　超过公路、公路桥梁、公路隧道的限载、限高、限宽、限长标准的车辆，不得在限定标准的公路、公路桥梁上或者公路隧道内行驶。超过公路或者公路桥梁限载标准确需行驶的，必须经当地交通行政主管部门或者公路管理机构批准，并按要求采取有效的防护措施；影响交通安全的，还应当经同级公安机关批准；运载不可解体的超限物品，应当按照指定的时间、路线、时速行驶，并悬挂明显标志。
　　运输单位不能按照前款规定采取防护措施的，由交通行政主管部门或者公路管理机构帮助其采取防护措施，所需费用由运输单位承担。


　　第十四条　在公路上增设平面交叉道口，必须按照国家有关规定经过批准，并按照国家规定的技术标准建设。


　　第十五条　未按照国家规定缴纳公路规费的车辆禁止在公路上行驶。


　　第十六条　县级地方人民政府应当确定公路用地。公路用地自公路两侧边沟（截水坡、坡脚护坡道，下同）外缘起，国道、省道不少于二米，县道、乡道和简易道路不少于一米。任何单位和个人不得占用、损坏公路用地。


　　第十七条　公路扩建、改建和养护需要使用荒山、荒地或者需要在荒山、荒地、河滩上挖砂、采石、取土及其他生产、生活用地，依照有关法律、法规的规定办理后，任何单位和个人不得阻挠或者非法收取费用。
　　县、乡级人民政府对公路扩建、改建和养护需要的挖砂、采石、取土以及取水，应当给予支持和协助。


　　第十八条　任何单位和个人不得损坏、擅自移动、涂改公路附属设施。


　　第十九条　任何单位和个人不得擅自砍伐、损坏公路行道树和绿地，或者在行道树上牵挂电线、招牌及其他物件。确需砍伐、修剪行道树或者占用、挖掘绿地的，必须经当地交通行政主管部门或者公路管理机构批准，并缴纳损坏补偿费。
　　供电、邮电通讯、广播电视等部门因突发性故障抢修线路的，可以先行修剪行道树，但必须在二日内补办手续。


　　第二十条　任何单位和个人未经交通行政主管部门或者公路管理机构批准，不得在公路用地范围内设置公路标志以外的各种广告标牌和灯饰、标语、牌坊、横幅等标志。

第三章　公路两侧的建筑控制区





　　第二十一条　公路两侧的建筑控制区范围，自公路两侧边沟外缘或护坡坡脚、坡顶截水沟以外，国道不少于十米，省道不少于五米，县道和乡道不少于三米。
　　建筑控制区范围由县级人民政府划定，当地交通行政主管部门或者公路管理机构设置标桩、界桩，任何单位和个人不得损坏，擅自挪动。除公路防护、养护需要的以外，禁止在公路两侧的建筑控制区内修建建筑物和地面构筑物；需要在建筑控制区内埋设管线、电缆等设施的，应当事先经当地交通行政主管部门或者公路管理机构批准。


　　第二十二条　公路两侧建筑控制区内已有的各类建筑，不得在原地改建、扩建、重建。


　　第二十三条　在公路弯道内侧和平交道口附近新建、改建、扩建建筑物，应当保证必要的会车视距，会车视距不低于以下规定：高速公路、一级公路一百五十米，二级公路八十米，三级公路六十米，四级公路四十米。


　　第二十四条　凡需在公路两侧建筑控制区边缘（其建筑物边缘与公路边沟外缘的间距：国道二十米、省道十五米、县道十米、乡道五米）修建建筑物的单位和个人，在申请办理使用土地和建房手续时，有关部门应当事先征得当地交通行政主管部门或者公路管理机构的同意，其中在城市规划区范围内的，还应征得规划部门的同意，方可办理。


　　第二十五条　规划和新建村镇、开发区，应当在与公路保持规定的距离并避免在公路两侧对应进行，防止造成公路街道化，影响公路的运行安全和畅通。
　　已经在公路两侧布局的村镇、开发区，严格控制在公路两侧对应延伸。已形成街道的路段，应当逐步实行隔离式管理。

第四章　监督检查





　　第二十六条　路政管理人员应当坚持上路巡查，实行动态管理与静态管理相结合，随时检查公路、公路用地和公路附属设施，及时查处违章行为。


　　第二十七条　占用、挖掘公路或者公路用地，跨越、穿越公路修建各类设施，砍伐、修剪行道树，施工单位应当事前向当地交通行政主管部门或者公路管理机构提出申请，并提交有关资料。影响交通安全的，应当同时报送同级公安机关。
　　交通行政主管部门或者公路管理机构收到申请和有关资料后，应当在十五日内作出答复。


　　第二十八条　公路两侧建筑控制区的日常监督、保护工作，由当地交通行政主管部门或者公路管理机构负责。区、县（市）和乡（镇）人民政府应当予以支持和协助。


　　第二十九条　造成公路损坏的，责任者应当及时报告公路管理机构，并接受现场调查。
　　对公路造成较大损坏的车辆，必须立即停车，保护现场，报告公路管理机构，接受调查、处理后方可驶离。
　　因交通事故造成公路附属设施毁坏的，公安机关在处理事故时应当及时通知公路管理机构勘验损失。


　　第三十条　交通行政主管部门、公路管理机构为处理违反公路法律、法规的行为，可以向有关单位和人员调查、询问、取证，查阅有关文件、档案、资料和原始凭证。
　　相关单位和人员应当接受路政管理人员依法实施的监督检查，并为其提供方便。


　　第三十一条　路政管理人员执行公务，按照国家规定统一着装，佩戴“中国公路路政”胸徽，持证上岗。
　　用于公路监督检查的专用车辆，应当设置统一的标志和示警灯。


　　第三十二条　交通行政主管部门、公路管理机构应当认真履行职责，依法做好公路保护工作，对路政管理人员的执法行为应当加强监督检查，对其违法行为应当及时纠正，依法处理。路政管理人员应当熟悉国家有关法律和规定，公正廉洁，热情服务，秉公执法。

第五章　罚则





　　第三十三条　未按照国家有关规定缴纳应缴纳的公路建设、养护费用的，责令限期缴纳，从欠款之日起，按日加收滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴费款三倍以下的罚款。


　　第三十四条　违反本规定，有下列违法行为之一的，按照《中华人民共和国公路法》的规定责令其停止违法行为，可以处三万元以下罚款：
　　（一）擅自占用、挖掘公路的；
　　（二）未经同意或者未按照公路工程技术标准修建桥梁、渡槽，或者在公路用地范围内架设、埋设管线、电缆等设施的；
　　（三）从事危及公路安全作业的；
　　（四）铁轮车、履带车和其他可能损害路面的机具擅自在公路上行驶的；
　　（五）在公路上擅自超限行驶的；
　　（六）损坏、移动、涂改公路附属设施或者损坏、挪动建筑控制区的标桩、界桩，可能危及公路安全的。


　　第三十五条　违反本规定，造成公路路面损坏、污染或者影响公路畅通的，或者将公路作为试车场地的，责令停止违法行为，可以处五千元以下的罚款。


　　第三十六条　违反本规定，造成公路损坏，未报告的，对责任人处一千元以下的罚款。


　　第三十七条　违反本规定，在公路用地范围内设置公路标志以外的其他标志的，责令限期拆除，可以处二万元以下的罚款；逾期不拆除的，由交通行政主管部门或者公路管理机构拆除，有关费用由设置者承担。


　　第三十八条　违反本规定，未经批准在公路上增设平面交叉道口的，责令其恢复原状，并根据《中华人民共和国公路法》的规定处以五万元以下的罚款。


　　第三十九条　违反本规定，在公路建筑控制区内修建建筑物，地面构筑物或者擅自埋设管线、电缆等设施的，责令限期拆除，并可以根据《中华人民共和国公路法》的规定处以五万元以下的罚款。逾期不拆除的，由交通行政主管部门或者公路管理机构拆除，拆除费用由建筑者、构筑者承担。


　　第四十条　违反本规定，有下列行为之一的，责令限期改正，并可处一千元以下罚款：
　　（一）擅自砍伐、损坏公路行道树或者擅自占用、挖掘、损坏绿地，或者在行道树上牵挂电线、招牌及其他物件的；
　　（二）擅自延长挖掘、占用公路期限的；
　　（三）因管线突发性故障先行挖掘、占用公路、公路用地，修剪行道树的，但未按规定补办有关手续的；
　　（四）超过车辆的轴载质量在公路上行驶的；
　　（五）车辆载物触地损坏路面的；
　　（六）占道从事车辆维修的。


　　第四十一条　阻碍公路建设或者公路抢修，致使公路建设或者抢修不能正常进行，尚未造成严重损失的，由公安机关依照治安管理处罚条例第十九条的规定处罚。
　　损毁公路或者擅自移动公路标志，可能影响交通安全，尚不够刑事处罚的，依照治安管理处罚条例第二十条的规定处罚。拒绝、阻碍公路监督检查人员依法执行职务未使用爆力、威胁方法的，依照治安管理处罚条例第十九条的规定处罚。


　　第四十二条　违反本规定，对公路造成损害的，除按照本规定处以罚款外，还须按省人民政府有关公路路产损害赔偿、补偿的规定及标准承担赔偿、补偿责任。


　　第四十三条　当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或者提起诉讼。逾期不申请复议，不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。


　　第四十四条　交通行政主管部门、公路管理机构工作人员玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章　附则




　　第四十五条　 本规定施行后，如国家和省另有规定时，从其规定。


　　第四十六条　 本规定自公布之日起施行。