广东省梅州市人民政府


梅市府〔2008〕14号


关于印发梅州市行政审批电子监察管理办法（试行）的通知




各县（市、区）人民政府，市府直属和中央、省属驻梅各单位：



现将《梅州市行政审批电子监察管理办法（试行）》印发给你们，请认真按照执行，执行中遇到的问题，请径向市监察局反映。






　　　　　　　　　　梅州市人民政府



　　　　　　 　　　　二○○八年三月七日






梅州市行政审批电子监察管理办法（试行）




　　第一条 为确保梅州市区域内行政审批电子监察系统的稳定运行，建立健全行政行为监督的信息化管理体系，做好行政审批行为的电子监察工作，推进行政机关勤政廉政建设，根据有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。



第二条 在本市从事行政审批电子监察及其相关活动，应当遵守本办法。



第三条 本办法所称的行政审批电子监察系统（以下简称电子监察系统），是指行政机关运用网络技术，向社会提供依法行政、规范、透明、高效、便捷、效能、廉政、投诉等工作的督查督办与活动。



本办法所称行政机关，是指具有法定行政审批权的行政机关及其依法委托实施行政审批的其他行政机关和法律、法规授权实施行政审批的组织。



第四条 本市设立行政审批电子监察工作协调会议制度。协调会议由市监察局会同市政府办公室、市法制局、市发展改革局、市信息产业局、市保密局等有关部门组成，负责研究、协调推进全市行政审批电子监察过程中的重要问题。



市监察局负责本市行政审批电子监察的综合协调和监督管理工作。各级监察部门、信息化主管部门要建立工作协调机制，组织有关部门开展工作。



市法制局、市发展改革局等行政审批制度改革工作领导小组成员单位负责组织相关业务部门做好行政审批流程的梳理、规范，对市直行政审批事项进行审核和规范，提出纳入市级电子监察系统监管范围的行政审批事项目录和工作意见；会同市信息产业局做好建设方案的组织实施。



市信息产业局要将行政审批电子监察工作纳入电子政务规划、负责有关技术层面实施的组织工作和指导电子监察系统的日常管理和维护。



其他行政机关按照各自职责，根据市人民政府的统一部署，做好电子监察相关工作。



第五条 开展行政审批电子监察工作，应当遵循加强领导、统筹规划、公平公正、分工协作、及时便民和保障安全的原则。



属于涉密行政审批项目和行政审批事项，或经批准可免于上网公开的其他行政审批信息，不纳入行政审批电子监察系统。



第六条 各县（市、区）人民政府、市政府各行政机关应当确定本机关处理行政审批电子监察事务的部门，负责本级政府及机关行政审批电子监察的日常工作。具体职责包括：



（一）负责制定系统的整体管理发展规划与组织安全运行；



（二）负责行政审批实施机关的业务协调工作，提供网站定期和不定期的更新内容，投诉的处理及反馈、督查督办，组织满意度调查和绩效测评，并根据各类监察督办结果提供测评报告；



（三）负责对软硬件系统的日常管理、安全运行和更新维护，对软件子系统及监控子系统的日常值机检查等工作；



（四）负责因法律、法规出台或修改，使行政审批事项发生变动的，需书面报告行政审批制度改革工作领导小组办公室，经审核同意后，报市监察局备案；并在法律、法规正式实施之日起按照新规定调整；



（五）承办政府及部门领导交办的其他事项。



第七条 市、县（市、区）监察部门负责对行政审批电子监察工作的实施情况组织监督检查。



第八条 电子监察系统对行政审批事项需要监察督办的，必须由有关负责人向分管电子监察系统工作的监察局领导书面申报，按照“分级负责、分工归口”的处理原则，由市、县（市、区）监察局分管领导批转局相关业务室或责任单位处理，其反馈结果报经市、县（市、区）监察局分管领导审核同意后方可在内网网站公开。



第九条 政府机关部门违反本办法规定，有下列情形之一的，由负责行政审批电子监察部门责令改正；情节严重的，由监察部门或者主管行政机关对直接负责的主管人员和其他责任人员依纪依法追究纪律责任：



（一）蓄意擅自建立独立的电子监察物理网络；



（二）不遵守市行政审批电子监察系统的电子监察技术标准要求；



（三）应当公开的行政审批信息，不上网公开或者上网公开不及时；



（四）不允许上网公开的涉及国家秘密、商业秘密或个人隐私的行政审批信息，擅自向社会公开的；



（五）不遵守电子监察安全保障技术要求和工作规范；



（六）其他违反本办法的行为。



对前款行为，法律、法规另有规定的，从其规定。



第十条 各县（市、区）人民政府可以依据本办法，制定适用于本级政府的实施细则。



第十一条 本办法自颁发之日起施行。


国内贸易部


关于印发《国内贸易部直属企业内部审计工作规定》的通知
（注：根据1996年7月26日《国内贸易部直属事业单位内部审计工作规定》将本规定第十一条废止。）

部直属企业、事业单位，国家粮食储备局，国家物资储备局：
为了加强对部属企业内部审计工作的组织领导，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关规定，我部制定了《国内贸易部直属企业内部审计工作规定》，现予发布，请组织实施。在实施过程中，有什么问题和意见，请及时函告驻部审计局。

附件：国内贸易部直属企业内部审计工作规定
第一条 为了加强对部属企业内部审计工作的组织领导，根据《中华人民共和国审计法》和其他有关规定，制定本规定。
第二条 部属企业作为面向市场，自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展，依法承担法律责任的经济实体，要确保国有资产的保值、增值和安全有效地使用，如实反映资产和损益的真实性，改善经营管理，提高经济效益，必须建立内部审计制度。
第三条 内部审计机构设置和人员配备：
（一）部属公司注册资金在1000万元以上（含1000万元），所属二级公司（包括全资子公司、控股或实际拥有控制权企业、联营企业，下同）在五个以上（含五个）的，要建立独立的审计机构，配备3名以上（含3名）审计人员；
（二）部属公司注册资金在1000万元（含1000万元）以上，所属二级公司在五个以下的，要配备专职审计人员；
（三）其他公司要配备兼职审计人员。
部属集团公司应当根据需要建立在董事会领导下的审计委员会。
第四条 内部审计机构的主要任务：
（一）对企业与财务收支和经济效益有关的经济活动进行审计，以促进企业遵守财经法纪，认真履行经济责任，保证国有资产保值、增值；
（二）按照有关规定，对企业对外投资组建的经济实体的财务收支、经济效益进行审计，维护企业利益；
（三）对企业内部实行的经济责任制度及下属企业内部控制制度的建立健全和执行情况进行审计；
（四）按照干部管理权限，对下属企业法人代表的经营业绩及离任经济责任进行审计；
（五）对权限范围内的基本建设项目进行审计；
（六）组织指导本公司系统内部审计工作；
（七）领导交办的其他需要内部审计实施的事项。
第五条 内部审计机构和人员的主要职权：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关的文件、资料；
（二）审核凭证、账表、决算，检查资金和财产、检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
（三）参加有关会议，参与企业各项经营决策措施的制订；
（四）对审计涉及的有关事项，进行调查并索取有关的文件、资料等证明材料；
（五）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，提请本单位负责人做出临时的制止决定；
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经单位领导批准，采取封存帐册、资产等临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议以及纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按照有关规定，向上级内部审计机构或者审计机关反映；
（九）检查监督被审计单位对审计结论的执行情况，必要时可开展后续审计，查明原因，督促审计意见、结论和决定的执行；
（十）内部审计机构所在单位可以在管理权限范围内授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第六条 内部审计人员要依照国家审计、财经法规和企业管理制度进行审计，客观反映企业经济活动情况，查错防弊，就企业经营管理中存在的问题提出解决意见和办法，向企业领导提出审计报告；根据企业的需要，为领导提供各种决策依据和信息，帮助企业用好国家赋予的政策和权利。
内部审计人员要忠于职守，实事求是，秉公办事，不得滥用职权、徇私舞弊。
第七条 专职内部审计人员的外勤工作可给予适当补贴，补贴标准比照当地审计机关的有关规定执行。兼职审计人员的外勤补贴由所在单位根据实际情况自行确定。
第八条 内部审计机构的组织领导：
（一）企业内部审计机构和审计人员，在审计署驻部审计局和企业主要负责人的领导下，组织审计制度的实施。驻部审计局对部属企业内部审计工作开展和企业落实审计组提出的整改措施等情况进行检查和指导，并及时将部属企业内部审计工作的开展情况向部领导报告。
（二）各总公司审计负责人的任免、调动要事先征求驻部审计局的意见，并报送有关备案材料。
（三）驻部审计局负责受理部属企业内部审计机构审计的单位提出的复审要求。
（四）企业主要负责人要加强对内部审计工作的领导，为审计人员创造一定的工作条件，支持内部审计工作开展，积极采纳审计意见。
（五）企业内部审计人员依法行使职权，受国家法律保护，任何单位和个人不得借故设置障碍，妨碍审计人员履行职责。
第九条 内部审计工作报告制度：
（一）根据驻部审计局的年度审计工作要点，结合企业的具体情况，制定审计项目和审计调查计划，于每年3月底前报驻部审计局；
（二）重大审计事项的审计决定要抄报驻部审计局；
（三）制定适用于本公司系统有关审计业务方面的规章制度，报本单位领导批准后执行，并报驻部审计局备案；
（四）按规定及时报送各项报表，审计工作信息，简报及动态和年度工作总结等资料。
第十条 内部审计工作例会制度：
（一）驻部审计局每年召开一次审计工作会议，采取多种形式不定期组织汇报、学习、交流活动；
（二）各企业要定期召开所属单位审计工作会议或组织学习审计、财经方面的法规，及时掌握和了解新情况、新问题，贯彻执行有关会议和文件精神；
（三）部直属企业领导要及时召开有关审计方面的会议，听取汇报，研究工作，解决问题。
第十一条 部属事业单位可参照本规定执行。
第十二条 本规定由驻部审计局负责解释。
第十三条 本规定自发布之日起施行。